Você sabe quanto dinheiro há em suas contas comerciais de um dia para o outro?
Você está cuidando bem da previsão de fluxo de caixa da sua empresa? Sabe quanto dinheiro há disponível nas contas de um dia para o outro? Consegue prever quanto terá em caixa no próximo trimestre — ou no próximo ano? Gerenciar a verba de um negócio pode parecer uma tarefa difícil. Afinal, com fundos vindo de diversas fontes, despesas surgindo constantemente e flutuações nas vendas, manter o controle do dinheiro em tempo real parece impossível.
No entanto, quando você não gerencia corretamente o fluxo de caixa operacional, os problemas financeiros se acumulam. Por isso, é essencial entender o que é esse fluxo e o que ele revela sobre sua empresa.
O que é fluxo de caixa operacional?
As operações normais do negócio geram o fluxo de caixa operacional. Em outras palavras, essa métrica mostra quanto dinheiro entra e sai da empresa com base nas atividades principais, como vendas e prestação de serviços. Monitorar esse número é essencial, pois ele revela se sua empresa precisa cortar gastos, manter a estratégia atual ou investir em crescimento.
A seguir, vamos examinar como calcular o fluxo de caixa do seu negócio e o que podemos inferir dessa métrica.
Como calcular o fluxo de caixa operacional da sua empresa
Você pode pensar no fluxo de caixa operacional como suas despesas operacionais subtraídas da sua receita líquida, revelando a quantidade de caixa que sua empresa realmente possui. Ou seja, o indicativo mais claro de um fluxo de caixa operacional saudável é que sua receita deve exceder suas despesas operacionais. Quando a disparidade entre os dois números é grande, você tem dinheiro suficiente e sua empresa opera com lucratividade.
Contudo, embora essa demonstração seja a mais direta, há outros fatores financeiros que também devem ser levados em consideração. A fórmula abaixo é outra maneira de explicar o fluxo de caixa operacional:
Receita Líquida + Despesas Não Monetárias – Aumento do Capital de Giro = Fluxo de Caixa Operacional
Antes de mais nada, é necessário calcular os diferentes componentes da fórmula:
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Receita Líquida: são suas despesas deduzidas da receita;
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Despesas Não-Monetárias: isso pode incluir depreciação, ações concedidas a seus funcionários, pagamentos de impostos diferidos ou quaisquer outros itens não monetários;
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Mudanças no Capital de Giro: aumentos nas contas a receber e estoques são deduzidos da receita líquida e das despesas não monetárias. Geradores de receita, como aumentos nas contas a pagar, despesas acumuladas ou receita diferida, são adicionados à sua receita líquida e às despesas não monetárias.
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Prevendo o fluxo de caixa da sua empresa
Mas qual o sentido de calcular seu fluxo de caixa operacional, afinal? Isso é mais do que apenas outra atribuição na sua lista de tarefas. Na verdade, o fluxo de caixa operacional pode fornecer várias informações valiosas sobre sua capacidade financeira, permitindo que você tome decisões mais informadas para o seu negócio. Como resultado, esses números, que mudam frequentemente, podem fazer seu fluxo de caixa parecer diferente de um dia para o outro.
Por isso, uma previsão de fluxo de caixa possibilita estimar seu fluxo de caixa operacional futuro com base em projeções de eventos financeiros, como a compra de novo estoque ou a adição de um novo cliente. Essa previsão utiliza dados históricos e financeiros atuais para planejar sua estabilidade nos próximos meses, trimestres ou anos. Apesar de não ser 100% precisa devido a fatores imprevisíveis, com dados suficientes, é possível prever tendências gerais no negócio.
Aqui estão algumas perguntas-chave que a previsão do seu fluxo de caixa operacional pode ajudá-lo a responder:
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Quanto dinheiro você tem disponível para gastar com base na receita prevista?
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Existem aumentos ou diminuições sazonais de receita que podem afetar sua capacidade de gastos?
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Você precisará adicionar ou diminuir sua força de trabalho no futuro?
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Sua empresa está pronta para crescer?
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Se você está buscando iniciativas de crescimento, que recursos pode investir para apoiá-las?
Estima-se que 82% das empresas vão a falência devido à má administração de caixa. Entretanto, com conhecimentos como esses, você pode determinar o curso adequado para seus negócios e garantir decisões mais acertadas sobre como seu dinheiro é usado.
Gerenciamento contínuo do fluxo de caixa operacional e previsão de fluxo de caixa
Calcular o fluxo de caixa operacional e elaborar uma previsão são apenas os primeiros passos. Além disso, é necessário investir tempo e esforço para gerenciar continuamente seu fluxo de caixa e manter sua previsão atualizada. Embora essas etapas sejam essenciais, elas ainda apresentam desafios importantes.
4 desafios comuns com o gerenciamento de fluxo de caixa
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Dificuldade de projetar despesas
Empresas grandes e pequenas podem enfrentar desafios ao projetar despesas. Para grandes empresas, as equipes de controladoria/finanças podem ter dificuldades para compilar todas as métricas necessárias. Já as empresas menores, muitas vezes, não dispõem de recursos suficientes para acompanhar e calcular o fluxo de caixa comercial. -
Transações inesperadas
Despesas inesperadas acontecem o tempo todo. Por exemplo, talvez você estivesse prestes a fechar um negócio quando a venda fracassou. Ou, então, algum equipamento essencial sofreu uma falha repentina e exige reparo. O rastreamento desses eventos pode ser demorado e desafiador. -
Previsões imprecisas
A projeção do fluxo de caixa depende da precisão na previsão de transações fechadas e da estabilidade da receita. Projeções mal calculadas distorcem a capacidade de prever corretamente os gastos futuros. -
Falta de atualização contínua
Muitas vezes, as equipes financeiras deixam de atualizar a previsão com a frequência necessária. Consequentemente, muitas empresas enfrentam dificuldades para prever com precisão o fluxo de caixa, especialmente quando o fazem manualmente, via Excel.
No entanto, há outra alternativa: a automação.
Automatizando o gerenciamento de fluxo de caixa da sua empresa
Se a ideia de gerenciar seu próprio fluxo de caixa parece sobrecarregadora, não se preocupe. Atualmente, fornecedores de software desenvolveram soluções financeiras para automatizar esse processo, tornando-o mais fácil para empresas de todos os tamanhos. Esses programas coletam e rastreiam os dados aplicáveis e os organizam em previsões precisas, atualizadas automaticamente.
Soluções como a P-POV, por exemplo, agilizam todo o processo de gerenciamento do fluxo de caixa. Dessa forma, você pode focar nas operações e responsabilidades do dia a dia. Cada centavo que entra ou sai pode ser rastreado automaticamente, com pouco esforço das equipes contábeis.
Automatizar o gerenciamento e a previsão do fluxo de caixa pode transformar a forma como você planeja seu negócio, entende suas métricas e maximiza a eficiência operacional. Por isso, é crucial encontrar a solução certa. Ao avaliar suas opções, leve em conta como cada sistema pode facilitar o gerenciamento de caixa. Com um bom controle e previsões mais confiáveis, sua empresa poderá tomar decisões mais estratégicas e melhorar significativamente seus resultados.